Проблемы с отчетностью?

Оперативно исправим

Обслуживание

От 4000 рублей в месяц

previous arrow
next arrow
Slider

Декабрь 2014

Кем быть?

Когда идея придумана . найдены ресурсы , придуманы бизнес-ходы. Запуск потока клиентов дело последнего шага,   у предпринимателя возникает  вопрос: « Кем быть?»

Что же выбрать ИП или ООО?

Какая система налогообложения?

Кто главный?

Сколько работников и партнеров?

От всех этих вопросов голова окончательно распухает и начинает кружиться, и совершенно непонятно  с какой стороны браться за эту проблему.

Конечно ответ прост: обратиться к специалистам по налоговому консалтингу.  Но нет, это не приоритетные траты, да я и сам УМНЫЙ вот какой.

Чтобы не наделать ошибок на этой стадии  нужно  задать самому себе несколько  вопросов, они существенно прояснят картину и помогут сделать разумный выбор  даже без налогового консультанта.

Вопрос первый : Кто мои клиенты? Физические  лица или Юридические?

Вопрос второй :Сколько человек вкладываются  в бизнес?

Вопрос третий :Четко ли выверен бизнес процесс?

Давайте рассмотрим как меняются результаты в зависимости от ответов на данные вопросы.

 Вопрос первый  Кто мои клиенты?

Если ваши клиенты в основном физические лица ( то есть вы занимаетесь торговлей через интернет- магазин  или просто магазин  или оказанием персональных услуг или консалтингом в разных видах ) , то  вашему клиенту не так важно чтобы вы имели громкое ООО на начальной стадии, вполне можно ограничиться и статусом Индивидуального предпринимателя , тем более что в соответствии с посланием нашего Президента Федеральному Собранию принят закон о  двухлетних налоговых каникулах   для ИП, ведь для остальных форм собственности они не предусмотрены.

Кроме того риски  в бизнес-процессе с небольшим чеком для физических лиц, если вы не берете крупных кредитов в банках и не проводите операций более , чем на 100000 руб.  с одним клиентом  почти минимальны. У вас никогда не будет таких долгов , чтобы можно было отвечать за них личным имуществом.

А возможностей распоряжаться своими заработанными деньгами намного больше – ведь весть доход , полученный в процессе работы сразу же является личным доходом предпринимателя – без каких либо оговорок. Только отложил сумму для уплаты налогов, а остальное – твое.  К тому же ИП тоже имеют право нанимать работников.

Если же ваши клиенты  юридические лица, то более предпочитаемая форма собственности ООО, так как юридические лица пока больше любят работать с организациями своего масштаба, и другая форма собственности может их слегка отпугнуть.

После того как вы приняли решение о форме собственности  отвечаете себе на второй вопрос: Сколько человек вкладываются в бизнес?

Если  Вы один и сам себе голова  все проще. Один учредитель, один хозяин. А вот если у вас партнерство? Тогда лучше на начальной стадии сесть с партнером и задуматься:

Знаете анекдот: Одна голова – хорошо, а две – уже некрасиво!

Это о бизнесе. В каждом деле должен быть основной человек, у которого есть ответственность за организацию, но и право решать сложные вопросы максимально быстро.   Решается это просто:  при любом количестве участников можно распределить доли так , чтобы у одного из учредителей было преимущественное право голоса , тогда в трудных ситуациях , требующих принятия  быстрых, но взвешенных решений Учредитель у которого есть большая доля сможет быстро принять решение, влияющее на работоспособность организации  и не тратить время на обсуждения ( не совсем , конечно , есть «Крупные» сделки , на которые нужно одобрение всех членов общества, но все-таки..) В качестве  моральной компенсации  партнерам можно предложить рабочие места  в организации или другие схемы.  Но все-таки генеральная линия должна быть одна!

Последний вопрос : Четко ли выверен бизнес-процесс?

Есть ли проверенные поставщики? Понимание того куда и когда тратятся деньги?

Если ответы на эти вопросы уже есть и они   проверены, то вы можете более спокойно выбирать систему налогообложения, будь то ОСНО- там , где вашим клиентам нужен НДС , или УСН 15% — где вы можете большую часть ваших расходов учесть для минимизации налогов. Если же эти вопросы неясны или плохо проработаны, то в первый год работы лучше воспользоваться системой налогообложения УСН – 6%  для того , чтобы над головой не висел дамоклов меч проверки налоговой инспекцией.

На следующий год , когда   понимание бизнес-процессов и отношений с поставщиками будет почетче можно будет всегда поменять систему налогообложения , тем более, что эта процедура носит уведомительный характер. Просто заявил и все.

Вот такая схема. Всего три шага.

Взвешенных вам решений!

 

Макаренко Е.А.

Стали окончательно известны сроки сдачи отчетности в 2015г

Отчет Старый срок сдачи Новый срок сдачи Новый срок сдачи действует с: Закон
4-ФСС  До 15 числа месяца, следующего за истекшим кварталом 

 

В электронном виде до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
  • за 1 квартал — до 25 апреля
  • за полугодие — до 25 июля
  • за 9 месяцев — до 25 октября
  • за год — до 25 января

В бумажном виде до 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

  • за 1 квартал — до 20 апреля
  • за полугодие — до 20 июля
  • за 9 месяцев — до 20 октября
  • за год — до 20 января
с отчетности за 2014 год, ее нужно
предоставить:в электронном виде — не позднее 26
января 2015 года

в бумажном виде — не позднее 20
января 2015 года

ст.2 п.2 Федерального закона от 01.12.2014 N 406-ФЗ
Отчетность в ПФ (РСВ+ИС) До 15 числа второго месяца, следующего за истекшим кварталом 

 

В электр­онном виде до 20 числа второго месяца, следующего за истекшим кварталом.
  • за 1 квартал — до 20 мая
  • за полугодие — до 20 августа
  • за 9 месяцев — до 20 ноября
  • за год — до 20 февраля

В бумажном виде срок остался прежним — до 15 числа второго месяца, следующего за истекшим кварталом.

  • за 1 квартал — до 15 мая
  • за полугодие — до 15 августа
  • за 9 месяцев — до 15 ноября
  • за год — до 15 февраля
с отчетности за 2014 год, ее нужно
предоставить:в электронном виде — не позднее 20
февраля 2015 года

в бумажном виде — не позднее 16
февраля 2015 года

ст.1 п.3 Федерального закона от 01.12.2014 N 406-ФЗ
НД по НДС

­

До 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом До 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Отчетность должна быть представлена:
  • за 1 квартал — до 25 апреля
  • за 2 квартал — до 25 июля
  • за 3 квартал — до 25 октября
  • за 4 квартал — до 25 января
В законодательстве явно не указано, с
какого отчетного периода действует
новый срок сдачи: с отчетности за 4
квартал 2014 года или за 1 квартал
2015 года.Чтобы гарантированно представить
отчетность в срок, рекомендуем
отчитываться за 4 квартал 2014 года
по-старому — до 20 января, а с
отчетности за 1 квартал 2015 год — уже
по новым срокам.
ст.2 п.7 Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ

ИФНС России № 19 по г. Москве  в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) информирует о внесении изменений в Кодекс, связанных с декларированием НДС, начиная с отчетности за 1 квартал 2015 года.

Начиная с налогового периода за 1 квартал 2015 года на основании пункта 5.1 статьи 174 Кодекса (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ) в налоговую декларацию по НДС включаются сведения, указанные в книге покупок и книге продаж. При осуществлении посреднической деятельности в налоговую декларацию по НДС включаются сведения, указанные в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в отношении указанной деятельности.

Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ утверждена форма налоговой декларации по НДС, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме. В настоящее время приказ проходит государственную регистрацию в Минюсте России.

В новой форме налоговой декларации по НДС предусмотрены разделы, содержащие сведения из книг покупок, книг продаж, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур (далее также – расширенная налоговая декларация по НДС).

В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и пунктом 5 статьи 174 Кодекса налоговая декларация по НДС должна представляться в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (далее – ТКС) через оператора электронного документооборота (далее – оператор ЭДО).

Кроме этого, на основании пункта 5 статьи 174 Кодекса (в редакции Федерального закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ) налоговая декларация, представленная на бумажном носителе, не считается представленной.

Лица, не являющиеся налогоплательщиками НДС или налоговыми агентами по НДС, но осуществляющие посредническую деятельность, должны на основании пункта 5.2 статьи 174 Кодекса представлять в налоговый орган в отношении указанной деятельности журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по ТКС через оператора ЭДО.

В связи с указанными изменениями каждой организации и индивидуальному предпринимателю – плательщикам НДС необходимо провести организационные мероприятия, связанные с подготовкой к декларационной компании по НДС за 1 квартал 2015 года.

Организации и индивидуальные предприниматели, имеющие небольшую численность работников и невысокий уровень доходов от операций по реализации товаров (работ, услуг) либо занимающиеся определенными видами деятельности, могут на законных основаниях избежать электронного декларирования по НДС. Такая возможность предусмотрена для налогоплательщиков НДС, освобожденных от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой данного налога на основании статьи 145 Кодекса, а также для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы (упрощенную систему налогообложения, единый вмененный налог и др.). Подробнее этот вопрос освещен в письме ФНС России от 03.12.2013 № ЕД-4-15/21594.

При осуществлении большого количества операций, облагаемых НДС, налогоплательщику необходимо уделить внимание подготовке к сдаче по ТКС через оператора ЭДО расширенной налоговой декларации по НДС. Для этого необходимо проработать следующие вопросы:

— о возможности представления расширенной налоговой декларации с оператором ЭДО, с которым заключен соответствующий договор;

— о возможности подписания расширенной налоговой декларации по НДС электронной подписью;

— о возможности формирования расширенной налоговой декларации по НДС с разработчиком учетной (бухгалтерской) системы (программы) или с организацией, обслуживающей данную систему.

Также с использованием онлайн-сервиса, размещенного на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru, http://npchk.nalog.ru) рекомендуется провести проверку информации о контрагентах, которая содержится в вашей учетной (бухгалтерской) системе, на предмет правильности занесения в систему ИНН и КПП контрагентов.

Кроме того, ФНС России в целях сокращения рисков рекомендует представить налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2015г. заблаговременно, за 5-10 дней до установленного Кодексом срока по представлению налоговой декларации по НДС.

В свою очередь, для реализации указанных изменений ФНС России осуществляет подготовку к новому порядку декларирования налога на добавленную стоимость, при активном взаимодействии с крупнейшими разработчиками учетных (бухгалтерских) систем и основными операторами электронного документооборота.

Также, дорабатывается бесплатный программный продукт «Налогоплательщик ЮЛ», позволяющий сформировать расширенную налоговую декларацию по НДС. Данный программный продукт можно бесплатно загрузить с официального сайта ФНС России (http://www.nalog.ru/rn77/program/all/nal_ul/). Плановый срок доработки программных средств – 31.12.2014.

При наличии у Вас вопросов, связанных с изменением налогового законодательства по администрированию НДС или связанных с заполнением и представлением налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2015 года, Вы можете обратиться на форум Федеральной налоговой службы (http://forum.nalog.ru/index.php?s=387e876b2b18a8dc14f1963b4681a314&showtopic=695684) или в любой территориальный налоговый орган.

Одновременно, Федеральная налоговая служба информирует Вас о том, что в соответствии со статьей 23 Кодекса (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ) лица, на которых возложена обязанность представлять налоговую декларацию в электронной форме, должны с 01.01.2015 обеспечить электронное взаимодействие с налоговым органом по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Налогоплательщики обязаны передать налоговому органу квитанцию о приеме документов (требования о представлении документов или пояснений, а также уведомления о вызове в налоговый орган) в электронной форме в течение шести дней со дня их отправки налоговым органом.

В связи с осуществлением ФНС России мероприятий, направленных на реализацию внесенных изменений в Кодекс, предлагаем Вам принять участие в анкетировании. Для этого Вам необходимо перейти по следующей ссылке: http://nalog.ru/rn77/service/anket/5072459/.