Проблемы с отчетностью?

Оперативно исправим

Обслуживание

От 4000 рублей в месяц

previous arrow
next arrow
Slider

Ноябрь 2014

  Зачем мне аутсорсинг?

Эта статья  для тех, кто только начал бизнес и делает в нем первые шаги.

На стадии зарождения бизнеса предприниматель делает все.  Многочисленные контакты  с поставщиками, клиентами, агентами,  партнерами, маркетинг, реклама и прочее.

А еще вся деятельность должна быть оформлена в соответствии с действующим законодательством.  Предприниматель сильно перегружен  и немудрено, что  на этой стадии случается  максимальное количество ошибок. И поэтому  если  компания выживает и развивается, то она уже несет этот груз.

Проблемы начала бизнеса достаточно типовые:

Проблема  1

Неправильный выбор формы собственности и формы налогообложения. Например: небольшая компания по пошиву штор и дизайну интерьера, если ее ключевыми клиентами являются  физические лица совсем не обязательно должна иметь форму ООО.   Для работы очень даже подойдет ИП  на упрощенной системе налогообложения.

Две очаровательные девушки  сделали компанию по пошиву штор, зарегистрировали ООО на основной системе налогообложения и  в дальнейшем оказалось, что все их клиенты-частные лица.  Из-за того, что объемы заказа небольшие  их закупки производились за наличный расчет  без оформления договоров  и получения полного пакета документов. В результате  более 30 % от заказов девушки выплатили государству в виде налога НДС и налога на прибыль.   Если бы была выбрана  Упрощенная система налогообложения, то уплаченный налог был бы  максимум  6%, а может и менее.

Проблема 2

Еще одна довольно распространенная ошибка начинающих предпринимателей – это ощущение, что в ООО  в котором  предприниматель пока и Учредитель, и Директор и Работник в одном лице, все деньги, полученные  в результате работы – это его личные деньги. Ничего подобного! Это – деньги Общества, и  для того, чтобы перевести их в личный доход нужно выплачивать либо заработную плату  (с выплатой более 40%  налогов и взносов) , либо дивиденды (с выплатой в 2014 году  9% налога на дивиденды, а в 2015 году 13% налога на дивиденды)  Видите   изменения  законодательства?

Для того, чтобы правильно действовать в таком случае нужна консультация специалиста, который разберется в специфике Вашего бизнеса и поможет Вам получить наличные деньги с минимальными потерями.

 Проблема 3

 Еще одна ошибка предпринимателей –  недокументирование хозяйственных операций .

Ошибки в бизнесе совершаются в большей степени в таких ситуациях, которые не предвещали ничего плохого. Например – вернули товар поставщику без накладной, прошла неделя,  месяц все об этом забыли, затем Ваш поставщик просит у вас денег за поставленный товар, а вы говорите: « Я же  вернул товар». «Как вернул?» – «Ну вот – передал тогда-то и тогда-то.»  «Кому? Кто подписал?» Никто. Получается что  доказательств нет, и Вы находитесь в ситуации, когда Вам защититься нечем.  Вы просто потеряли деньги.

 Как застраховаться?  Позвонить и проконсультироваться  по  нестандартной для Вас ситуации. Вам подскажут как правильно это оформить и подберут недостающий документ. Ведь учет существует уже много веков и за это время появилось достаточно документов для  сопровождения любой бизнес-операции. Но  начинающий предприниматель обычно этого не знает и действует без оглядки, надеясь на  партнеров.

 Можно,  конечно, нанять бухгалтера.  Но  иметь в самом начале деятельности собственного  Главного бухгалтера   удовольствие не из дешевых. И кто может поручиться за его квалификацию? В таких случаях  помогут бухгалтерские аутсорсинговые компании,  за годы работы накопившие опыт в различных хозяйственных операциях в различных сферах бизнеса.   Они помогут вам уберечься от кризисных ситуаций, а  в случае приближения опасной ситуации помогут  уверенно ею управлять. Помните, что ключевое слово здесь «уверенно».

Стоимость такой поддержки несоизмеримо меньше, чем цена за обучение на собственных ошибках.

Страховые взносы в Пенсионный Фонд для индивидуальных предпринимателей в 2014 году.

 После того  , как в 2013 г из-за высоких ставок взносов в ПФР  для Индивидуальных Предпринимателей  закрылось по разным данным от 30 000 до 50 000  ИП  , наши законодатели   решили изменить  тарифы на  более низкие ( правда ненамного ).

 Но так как  взносы в ПФР должны все равно поступать, то основная нагрузка теперь легла на «богатых»  Предпринимателей.

Порядок уплаты теперь таков:

Если доход ИП  за год меньше 300 тысяч или совсем отсутствует, то ИП обязан заплатить только фиксированную часть 20727 рублей и 53 копейки, из которых:

в ПФР 17 328 рублей 48 копеек;

в ФФОМС 3 399 рублей 05 копеек.

 Если же выручка преодолевает порог, то предпринимателям надо платить сверх базовой суммы взносов еще 1 процент от доходов сверх 300 000 руб.

 Например, ИП с доходом 1 млн рублей в год, заплатит 20 727, 53 + 7 000 (1% от 1 млн — 300 тыс)

 Правда немного радует то ,  что все таки установлен предельный размер страховых взносов в ПФР и ФФОМС, больше которого сумма не вырастет — 142 026 рублей и 89 копейки. Таким образом, предприниматели с доходами больше 13 млн рублей должны заплатить максимум в ПФР 138 627 рублей 84 копеек, а в ФФОМС — 3 399 рублей 05 копеек.

 Немного изменился и  срок уплаты страховых взносов в 2014 году:

до 31 декабря 2014 года обязательно должна быть уплачена фиксированная часть: 20 727 рублей и 53 копейки;

до 1 апреля 2015 года нужно перечислить 1% от дохода больше 300 тысяч рублей.

Еще раз повторюсь,   размер платежа напрямую зависит от дохода предпринимателя. Обратите внимание: не от прибыли, а от дохода.

Что считать доходом зависит от системы налогообложения, которую вы применяете:

УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Иными словами, доход по УСН, но без уменьшения на расходы, даже если вы применяете “Доходы минус расходы”.

ПАТЕНТ  — потенциально возможный доход, который установлен в регионе для вашего вида деятельности, на который получен патент.

ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ.

ЕНВД — вмененный доход, который проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по всем декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2014 году.

 Не забудем , что

в случае применения режима налогообложения «УСН-доходы» можно уменьшать уплачиваемый единый налог УСН на сумму уплаченных в том же периоде обязательных страховых взносов за сотрудников и «больничных», выплаченных за счёт собственных средств. Есть некоторые ограничения:

Взносы должны быть уплачены в данном периоде, за который производится расчет налога.

Учтите! Если у предпринимателя нет сотрудников, то страховые взносы за себя можно полностью вычесть из налога. Если работники есть, то налог можно уменьшить не более 50%  на страховые взносы за себя и за сотрудников.

При налогообложении  УСН «доходы – расходы» индивидуальные предприниматели  включают уплаченные  взносы в свои расходы ( поэтому тем , кто планирует получить в 2014 году выручку более 1 млн. cледует озаботиться уплатой  некоторой части взносов в ПФР  сверх фиксированного платежа)

 Хотелось бы предупредить  ,что ПФР и налоговая теперь обмениваются данными  для контроля за начисленными взносами  , и  при несдаче налоговой декларации  вовремя  ПФР имеет право начислить пенсионные взносы , исходя из расчетной максимальной ставки . т.е. 142 026 руб.89 коп. ,  но сделать они это смогут только после  15 июня 2015 г.

 Немного радует то факт , что в В Госдуме рассматривают законопроект, который предусматривает порядок уплаты предпринимателями пенсионных взносов так, чтобы тариф зависел не от выручки, а от прибыли. В Госдуме считают, что справедливо учитывать не только доходы бизнесменов, но и расходы. Но пока статус закона  это не приобрело.

 Будем работать ,  ждать и надеяться на лучшее!

ИП уменьшат налог УСН 6% на сумму доплаченных страховых взносов 1%. Советуем руководствоваться этим письмом . Официальный документ Минфина!

Многих предпринимателей в начале 2014 года волновала следующая ситуация: если сумма доходов за год превысила 300 тыс. руб. и были доплачены страховые взносы в размере 1% от суммы превышения, то смогут ли они уменьшить сумму налога УСН по ставке 6% на сумму доплаченных страховых взносов.  Мнения разделились. Теперь Минфин ответил на этот вопрос письмом от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7514. на вопрос отвечал :Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А.СААКЯН

Вопрос:
Об уменьшении налога, уплачиваемого при УСН, на страховые взносы, исчисленные с дохода, превышающего 300 000 руб., ИП, не производящим выплат физлицам.
Ответ:
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и сообщает, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному Приказом Минфина России от 15.06.2012 N 82н, в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.
В соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) Минфин России дает письменные разъяснения налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

При этом доводим до сведения, что исходя из п. 5.19 Положения о Министерстве труда и социальной защиты Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2012 N 610, а также согласно ст. 28 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования” (далее – Закон N 212-ФЗ) по вопросам исчисления и уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды следует обращаться в Минтруд России.
Одновременно следует отметить, что в соответствии с ч. 1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ индивидуальные предприниматели, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах.
Размер страховых взносов, уплачиваемых указанными индивидуальными предпринимателями, определяется в порядке, установленном ч. 1.1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ:
1) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300 000 руб., – в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного п. 1 ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз;
2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 руб., – в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного п. 1 ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 руб. за расчетный период.

Сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного п. 1 ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз.
Согласно ч. 1.2 ст. 14 Закона N 212-ФЗ фиксированный размер страхового взноса по обязательному медицинскому страхованию определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, установленного п. 3 ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз.
Индивидуальные предприниматели, в том числе применяющие упрощенную систему налогообложения, уплачивают фиксированные платежи единовременно за текущий календарный год в полном объеме либо частями в течение года (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ). Окончательная уплата страховых взносов с доходов, не превышающих 300 000 руб., должна быть произведена не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с дохода, превышающего 300 000 руб., уплачиваются не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ). Таким образом, если по итогам года доход индивидуального предпринимателя, не производящего выплат и иных вознаграждений физическим лицам и, уплачивающего фиксированный платеж, превысит 300 000 руб., то такой предприниматель не позднее 1 апреля должен перечислить 1% от суммы превышения, но не более установленного максимального размера страховых взносов. При этом данные страховые взносы в виде 1% от суммы превышения дохода индивидуальный предприниматель может уплачивать с момента превышения дохода в течение текущего года (п. 2 ч. 1.1 ст. 14, ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ).

В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов и не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере. Указанные налогоплательщики вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога. Таким образом, в целях применения п. 3.1 ст. 346.21 Кодекса исчисленный за отчетный (налоговый) период авансовый платеж (налог) уменьшается на сумму страховых взносов в фиксированном размере, рассчитанном исходя из величины дохода, фактически полученного налогоплательщиком. Кроме того, исходя из ч. 1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ под фиксированным размером страховых взносов понимается вся сумма, подлежащая уплате самозанятым лицом за расчетный период, с учетом его дохода.
Следовательно, в понятие “фиксированный платеж” также включаются страховые взносы, уплачиваемые в размере 1% от суммы дохода индивидуального предпринимателя, превышающей 300 000 руб.
Учитывая изложенное, с 1 января 2014 г. сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, может быть уменьшена индивидуальным предпринимателем не только на сумму уплаченного им фиксированного платежа, но и на сумму страховых взносов, уплаченную в связи с превышением годового дохода индивидуального предпринимателя.
При этом уменьшение суммы налога (авансовых платежей по налогу), исчисленной за налоговый (отчетный) период, производится на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
21.02.2014